IRE: qué es el Impuesto a la Renta Empresarial en Paraguay

Si el IVA es el impuesto del día a día, el IRE es el que define cuánto tributa tu empresa sobre lo que efectivamente gana. Entender sus regímenes es clave, porque elegir el equivocado puede significar pagar de más o cargar con una contabilidad que tu operación no necesita.

Qué es el IRE

El Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) grava las rentas de fuente paraguaya provenientes de actividades económicas: comerciales, industriales, de servicios y agropecuarias, entre otras. Está regulado por la Ley N° 6.380/2019.

Su tasa general es del 10%, una de las más competitivas de la región. Pero lo verdaderamente importante no es solo la tasa, sino sobre qué base se aplica, y eso depende del régimen.

Los tres regímenes del IRE

La ley previó tres regímenes según el nivel de facturación y la estructura del negocio:

IRE General

Es el régimen para empresas de mayor porte. La renta neta se determina por la contabilidad completa: ingresos menos gastos deducibles, con estados financieros y ajustes conforme a la normativa.

• Aplica a quienes superan los umbrales de facturación de los otros regímenes o eligen tributar así.
• Exige llevar libros y registros contables formales.
• Permite deducir la totalidad de los gastos vinculados a la actividad, debidamente documentados.

IRE SIMPLE

Pensado para empresas medianas y pequeñas cuyos ingresos no superan cierto umbral anual de facturación.

• La renta neta se determina por la diferencia entre ingresos y egresos efectivamente documentados, sin la complejidad de la contabilidad completa.
• Reduce la carga administrativa manteniendo el respaldo documental.

IRE RESIMPLE

Es el régimen más sencillo, orientado a pequeños emprendimientos y microempresas de menor facturación.

• El impuesto se determina de forma simplificada, con obligaciones formales mínimas.
• Ideal para quien recién arranca o maneja volúmenes reducidos.

Cómo se determina la renta

En los regímenes que parten de la contabilidad, la lógica es:

Ingresos gravados − gastos deducibles = renta neta imponible.

Sobre esa renta neta se aplica el 10%. Por eso la calidad de tu documentación de gastos impacta directamente en el impuesto: cada gasto legítimo y bien respaldado reduce la base imponible; cada factura mal emitida o sin vínculo con la actividad, no.

Cómo elegir bien el régimen

La elección no es libre en todos los casos —depende de los umbrales de facturación— pero dentro de lo permitido conviene analizar:

• El nivel real y proyectado de facturación.
• La estructura de costos: un negocio con muchos gastos deducibles suele beneficiarse de un régimen que los reconozca plenamente.
• La capacidad administrativa para sostener una contabilidad completa.

Elegir mal significa, o bien pagar impuesto sobre una base más alta de la necesaria, o bien asumir una carga contable desproporcionada para el tamaño del negocio.

¿Cómo puede ayudarte RC Estudio Contable?

Analizamos tu facturación y tu estructura de costos para ubicarte en el régimen del IRE que menos impuesto y menos carga administrativa te genere, y nos ocupamos de la liquidación anual y de las obligaciones que cada régimen implica.

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